桂林市雁山区2018年度财政预算执行和决算草案审计报告的整改报告

区审计局：

关于《桂林市雁山区2018年度财政预算执行和决算草案审计报告》（以下简称“审计报告”）已收悉。我局高度重视，对审计所提出的问题结合实际情况逐条进行分析，认真做出整改：

一、政府性基金预算与执行结果偏差较大的问题

我区本级没有政府性基金收入，全部为上级专款，年初预算只能按上年结余数和提前下达的政府性基金来编制，实际执行中下达的资金为不可控资金，因此会出现预算与执行结果偏差较大的问题。

二、一事一议项目奖补资金的管理问题

（一）一事一议支出进度慢

1.雁山镇竹园村委会鱼良头村2018年“一事一议”财政奖补村道硬化项目由于原材料的不断上涨，鱼良头村又无项目进入，经济来源相当困难导致项目在规定的时间内未能如期完工，经过村民会议决定，村民筹工筹劳，该项目已于2019年7月底竣工。

2.雁山镇文家村委会文家村2018年“一事一议”原计划硬化文家老村到三合小学、阳家新村到三合小学、李家村到三合小学三条约4,500米道路，投资72万元，资金来源为“一事一议”财政奖补项目和易地扶贫搬迁项目，雁山镇安排资金39.5万元，财政局安排财政奖补资金29万元，村民自筹资金3.5万元。由于雁山镇资金未落实，财政局已多次督促，雁山镇均无法解决资金问题，促使项目无法实施，现村两委班子研究决定并向财政局提出计划变更请示，经财政局领导班子会研究，拟同意变更，经区政府批准，现已验收完工。

（二）个别村没有按方案规定执行“农民人均筹资15元”的情况说明

李汕平村委的平立山、汕头村的项目：平立山230人，主要受益人口110人共筹资2,000元，汕头村450人，主要受益人口130人共筹资2,000元，2个自然村680人主要受益240人共筹资4,000元，人均筹资16.67元。灵口、李家湾、都贵村的项目：灵口300人，主要受益人口130人共筹资2,000元，李家湾村220人，主要受益人口100人共筹资2,000元，都贵村180人主要受益人口100人共筹资2,000元，3个自然村700人主要受益330人共筹资6,000元，人均筹资18.18元。官庄村共有5个组700人，但今年一事一议项目安装太阳能路灯15盏，主要受益是2组的村民100人，因此共筹资1500元，人均筹资15元。申请报告写的受益人数是800人（包括了草底的部分村民），但主要受益是东陶湾自然村308人，共筹资10,000元，人均筹资达32.48元。项目受益人口是以村里实际受益人口确定，而不是全村人口数。

（三）部分项目无筹劳体现或将人工费列入财政奖补资金

黄宿村委上黄村道路硬化，财政奖补29万元，村民自筹了3万元，这些资金都用于该项目，虽没有体现筹劳，但是以资代劳也是可以，只是在资金公示时没有分清具体的人工费，在以后的工作中会注意。

（四）部门项目档案资料没整理或前后数据不统一

1.雁山镇2018年“一事一议”共21个项目，由于项目完工较晚，材料现正在装订。

2.付中村委木元甫村计划与合同都是安装15盏，但实际实施工程中，根据他们村特殊情况，由于房屋遮挡，太阳能照不到，安装了12盏有杆的和5盏无杆的，共装了17盏，超额完成了任务，符合计划安排。

3.付上村委官庄村全村约700人，按大户算175户，按派出所的户籍户数（村民说的小户）算450户，他们填报的数字有时按小户有时有按大户，他们上报数据会按小户，平时村里开大会基本是按都大户统计的，因此会出现前后数据不一致。

4.草坪回族乡一事一议财政奖补申报审批表中是总投资预算数20万元，经过验收清算总投资是17.6万元，其中财政奖补15万元，村民自愿筹集资金0.6万元，本组集体资金2万元。财政所专户管理的资金是村民人均自筹15元/人计2,730元，财政奖补资金15万元，总计152,730元，即实际拨款数，属预算内资金。施工合同已补齐。

5.塘头村委东陶湾村道路硬化项目，该路受益人在社会效益方面含有草底村委的村民，他们在写申请时把草底村委的人数也加进去了共800人。但项目申请与实施是东陶湾村，会议、筹资只是东陶湾村的人参与，因此在填写申请表的时候只填了东陶湾村的实际村民，出现数字上的不一致，属正常现象。

三、三公经费的开支和公务卡强制结算问题

本次核查的不规范问题共17条，涉及妇联、科协、法院、建设局、劳动保障监察大队五个单位，我局已与上述单位核实，情况属实，因经济业务报销程序已经完成，无法整改，我局已要求各预算单位，重点是这次的五个问题单位在今后的预算执行中，严格按照公务卡强制结算金额要求及目录范围使用公务卡刷卡消费，确实不具备刷卡条件的应该使用转账方式付款。

雁山区财政局

2019年12月20日