关于2019年桂林市雁山区财政决算报告

    一、2019年财政决算基本情况

2019年，我区组织财政收入完成15,941万元，同口径增加1,091万元，增长7.35%。其中:税收收入9408万元，同比增加2183万元，增幅30.21%;非税收入完成6533万元，同比减少1092万元，减幅14.32%。

(一)一般公共预算总收支决算情况

2019年，完成一般公共预算总收入77,285万元，当年一般公共预算总支出76，313万元。收支相抵，年终滚存结余972万元(主要是专款结余)。

一般公共预算总收入构成为:(1)一般公共预算收入10,166万元;(2)上级补助收入49,480万元，包括返还性收入2,163万元、一般性转移支付收入34,901万元、专项转移支付收入12,416万元;(3)上年滚存结余2,371万元;(4)调入资金15,000万元，从政府性基金收入调入一般公共预算;(5)债券转贷收入268万元。

一般公共预算总支出构成为:(1)一般公共预算支出73,399万元;(2)上解上级支出2,914万元。

1.一般公共预算支出分类情况

2019年，雁山区一般公共预算支出73399万元，同比增长11.05%，完成调整预算的216.20%(上级下达的专项资金不属于预算调整范围)。其中:1.一般公共服务支出8108万元，同比增加1315万元，增长16.22%;2.国防支出31万元，同比减少44万元，同比降幅58.67%，主要是去年武装部独立营房建设前期工作支出;3.公共安全支出3,526万元，同比增加451万元，增长14.67%;4.教育支出10,161万元，同比增加2,939万元，增长40.7%，主要是金雁学校中央专项款支出;5.科学技术支出32万元，同比减少17万元，下降34.69%，主要是由于上级专款减少;6.文化体育与传媒支出542万元，同比增加121万元，增长28.74%:主要是新增文旅大会支出;7.社会保障和就业支出10,240万元, 同比增加4,326万元，增长73.15%，主要是待划转社会保险及养老保险补助支出;8.卫生健康支出4,672万元，同比减少137万元，降幅2.85%;9.节能环保支出3,077万元，同比增加2,822万元，增长1106.7%，主要是市本级万达周边给排水工程支出;10.城乡社区支出21,660万元, 同比减少6117万元，下降22.02%，主要是去年本科目万达周边基础设施建设转移支付2.5亿元全部形成支出造成基数过大;11.农林水支出7,284万元，同比减少2108万元，增长22.44%;12.交通运输支出948万元，同比减少293万元，降幅23.61%;13.资源勘探信息等支出741万元，同比增加372万元，增长100.81%;14.商业服务业等支出0万元，同比减少771万元，下降100%;15.自然资源海洋气象等支出59万元，同比增加56万元，增长1866.67%，主要是国土局运行费用预算增加;16.住房保障支出72万元，同比减少130万元，下降64.36%;17.灾害防治及应急管理支出246万元，同比增加246万元，增幅100%，因为此科目今年启用;18.债券付息支出685万元，同比增加21万元，增长3.2%。

2.政府性基金决算情况

2019年政府性基金总收入16,107万元，其中:1,政府性基金预算上级补助收入227万元;2,政府性基金预算收入15000万元;3,政府性基金预算上年结余880万元。当年政府性基金预算支出15,206万元,其中:1,政府性基金预算支出206万元;2,政府性基金预算调出资金15,000万元。收支相抵基金结余901万元。

3.上年结转资金使用情况

上年专款结转资金2,371万元，全部纳入2019年年初预算，统筹安排用于经济社会发展重点领域及民生支出。

4.本级预备费使用情况

2019年我区年初安排预备费350万元，按规定用于救灾救济及不可预见的临时开支，主要用于基层医疗卫生机构、公共卫生等项目，经区政府同意已全部动用完毕。

5.超收收入安排情况

2019年我区完成一般公共预算收入10,166万元，调整预算数为11,916万元，未形成超收收入。

(二)债务情况

2019年年初雁山区地方政府债务余额16,564万元，均为一般债券。

2019年年末雁山区地方政府债务余额16,832万元，新增地方政府债债券268万元，均为一般债券。

二、2019年财政工作措施

2019年我区为完成市政府下达的组织财政收入任务，实现区委年初制定的各项目标,推进我区各项事业健康、稳定、和谐的发展,区财税部门齐心合力想方设法组织收入，强化预算管理，合理调度资金，努力压缩“三公”经费等一般性行政支出，在保工资、保运转的前提下，重点保证了教育、科技、农业、计生及各类民生事业支出。

(一)强化收支管理，确保完成财政收支目标任务。

 2019年我区组织财政收入15,941万元，完成全年财政收入任务，同比增长7.35%，主要是由于桂我区收入总量小的状况有所好转。主要是我区今年引进国立达等多个优质企业，增加税收来源。但由于雁山区经济基础较为薄弱，与其他城区相比，无论是收入总量还是人均财力，仍然存在很大差距。同时认真抓好财政收入征管组织工作。主动加强与税务等执行部门的协调配合，建立月联系制度，每月针对出现的问题进行分析、总结，采取有效措施，想尽一切办法挖掘潜力，加强收入征管，同时做好“营改增”试点工作，确保税收应征尽征。同时加强非税收入管理，深化“收支两条线”管理改革，建立和完善非税收缴管理系统，抓大控小，积极挖掘非税收入潜力，努力实现应收尽收。

(二)优化支出结构，支持八项支出

2019年雁山区财政投入八项支出达62,791万元，同比增加5,539万元，增长9.67%，占当年全区一般公共预算支出比重85.55%。一是加大教育的投入。2019年，完成公共安全支出10,161万元，同比增加2938万元，增幅40.68%。主要是我区投入金雁学校建设500万元及大学聚集区建设1000万元全区入。二是加大节能环保的投入。2019年，全区完成社会保障和就业支出3,077万元，同比增加2,822万元，增幅1106.67%。主要是上级安排的大埠河整治经费支出。

(三)推进财政管理改革，提升科学理财能力

一是进一步细化和规范预算编制，将所有资金纳入财政预算，搭载部门预算管理系统科学细化项目支出预算，努力提高预算编制的完整性和到位率。国库集中支付实现全覆盖，提高了财政资金使用效益，降低了财政资金运行成本，强化了财政预算的执行。二是认真贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费支出，进一步规范因公出国(境)、公务接待、会议活动及公务用车的配备使用管理，有效降低行政运行成本。三是积极推进财政预决算信息公开工作，不断提高预算编制、预算执行及政府理财工作透明度。2019年我区继续扩大财政预决算信息公开及“三公”经费公开范围，通过政府门户网站向社会公开了2018年预算执行情况和2019年预算草案报告，在政府政务服务中心办证大厅分季度公开了财政收支执行情况、重点专项资金拨付情况及公务车辆使用情况。四是规范政府采购行为，扩大政府采购规模。今年以来，我区政府采购工作在规范中运作，在创新中发展，采购工作不断深入，采购项目逐步扩大。五是积极推广公务卡结算制度，强制公务卡结算目录。六是加大国有资产管理力度，制定《雁山区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，开展行政事业单位固定资产及闲置资产清查工作，保障行政事业单位固定资产的安全、完整，提高资产利用效率。针对未入账的固定资产，督促相关单位及时补登固定资产账，对各单位自查自报的非转经资产及闲置资产清查登记表进行集中审核分析。

三、当前财政工作存在的问题

1、2019年我们在看到成绩的同时，也清醒地认识到财政工作仍存在一些问题。一是我区产业基础仍然较差，能形成长期稳定的财力支柱产业不多，财力增长后劲不足。二是财政收入的质量不高。2019年完成的财政收入中，非税收入占一般公共预算收入的比重为64.26%，反映了我区税收不足的问题，财政收入的结构不尽合理。三是地方税收形成可用财力少，支出刚性增长逐年增大，收支矛盾突出。

2、关于审计发现的问题中，“各个单位的预算编制(批复)不科学，不够细化，预算执行很难到位”的问题。是由于受我区财力影响，各个单位均无法将项目经费列入年初预算，但在年度实际执行情况中，又会存在必须的项目支出，因此年末决算与年初预算会存在较大差异。且项目经费未按规定细化到具体的部门单位，有无预算支出，挤占项目资金的现象在编制年初预算时，已将资金细化到具体部门及项目。在执行过程中出行的问题，应由相应部门向审计部门进行解释。

3、关于审计发现的“国库中心2019年度财政资金拨付的原始凭证至今未装订成册，财政预算、决算数据的准确性有待进一步提高”的问题已整改装订。

4、关于审计发现的“部分单位存在未按规定定期结账的现象”的问题已整改装订，建议相关单位立行立改。

5、关于审计发现的“2017-2019年教育局校舍维修改造资金和薄弱学校改造建设专项资金配套资金情况的问题，是由于2017-2019年教育局校舍维修改造资金和薄弱学校改造建设上级专项资金还未使用完，因此未做本级资金配套安排。

四、下一步工作措施

一是督促税务部门加大征收力度，力争做到应收尽收，查处偷税漏税行为。二是积极配合相关部门服务企业，大力引进税源稳定的企业落户我区，增加财力来源。三是进一步加大非税收入的征收力度，防止非税收入流失。四是加强部门预算编制工作，合理使用财政资金。保证刚性支出，大力压缩一般性行政支出。五是制定各种资金管理制度，强化监管。六是对重点、重大的预算资金使用实施跟踪问效，促使财政资金提高效益。七是做好政府置换债券工作，缓解财政偿债压力。

总的来说，2019年我区的财政工作取得了较好成绩，这是区委、区政府正确领导的结果，是区人大、区政协有力监督指导、大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果。同时，我们也清醒地认识到，我区财政运行和管理工作中还面临一些困难和问题，我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。