关于2022年桂林市雁山区财政决算报告

关于2022年桂林市雁山区财政决算报告

一、2022年财政决算基本情况

2022年，我区一般公共预算收入4，235万元，同比减少835万元，降幅16.47％，其中：税收收入2，481万元，同比减少962万元，降幅27.94％；非税收入1，754万元，同比增加127万元，增幅7.81％。，占一般公共财政预算收入41.42％。

（一）一般公共预算总收支决算情况

2022年，完成一般公共预算总收入69，113万元，当年一般公共预算总支出58，197万元。收支相抵，年终滚存结余13，916万元（主要是专款结余）。

一般公共预算总收入构成为：（1）一般公共预算收入4，235万元；（2）转移性收入57，585万元，其中：返还性收入1，952万元、一般性转移支付收入38，600万元、专项转移支付收入17，033万元；（3）上年滚存结余2，365万元；（4）地方政府一般债务转贷收入3，525万元；（5）动用预算稳定调节基金1，403万元。

一般公共预算总支出构成为：（1）一般公共预算支出52，241万元；（2）上解上级支出2，956万元。

1．一般公共预算支出分类情况

2022年全区一般公共预算支出52，241万元，同比减少1，764万元，降幅3.27％；其中：一般公共服务支出7，596万元，降幅6.87％、国防支出14万元，降幅76.67％、公共安全支出1，563万元，降幅3.58％、教育支出8，746万元，降幅3.86％，主要由于本年度盘活使用存量资金3，590万元，减轻国库支付压力；科学技术支出679万元，增幅1，443.18％，主要是根据《广西壮族自治区科技创新条例》要求，区本级财政需每年安排科学技术经费支出占一般公共预算支出比重不低于百分之一；文化旅游体育与传媒支出525万元，降幅34.70％；城乡社区支出595万元，降幅80.89％，是因为上年度创城支出较多；社会保障和就业支出9，734万元，增幅36.03％、卫生健康支出5，095万元，增幅6.72％，主要是因为上级转移支付较多，防疫支出的增加；节能环保支出1，301万元，降幅24.01％，主要是因为上级转移支付资金的减少；农林水支出12，698万元，增幅20.10％，主要是乡村振兴衔接资金的支出较多；交通运输支出430万元，降幅58.93％，主要是去年铁骑大道项目的支付较多；资源勘探工业信息等支出82万元，降幅76.02％，主要是去年奇峰创业园园区综合开发项目的支出较多；金融支出98万元，降幅46.74％，主要是去年的“稳企贷”、“桂惠贷”贴息的相关支出较多；自然资源海洋气象等支出550万元，降幅73.82％，主要是因为上级转移支付资金的减少；住房保障支出1，266万元，增幅3.6％；灾害防治及应急管理支出528万元，降幅60.12％，主要是上年度自然灾害救灾及恢复重建支出较多。

2．政府性基金决算情况

政府性基金总收入19，601万元，其中：本级基金收入1，076万元，上级补助基金收入1，058万元，上年结余收入3，267万元，债务转贷收入14，200万元，全部为其他地方自行试点项目收益专项债券收入。

政府性基金总支出19，601万元，其中：政府性基金预算支出15，405万元，年终结余4，196万元。

3．上年结转资金使用情况

上年专款结转资金2，365万元，全部纳入年初预算，统筹安排用于原未完工项目及经济社会发展重点领域民生支出。

4．我区国有资本经营预算情况

2022年，我区无国有资本经营预算。

5．社会保障基金预算执行情况

2022年社保基金收入5，680万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入2，609万元，城乡居民基本养老保险基金收入3，071万元。

2022年社保基金支出5，021万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出3，536万元，城乡居民基本养老保险基金支出1，485万元。

2022年社保基金本年收支结余659万元，其中。机关事业单位基本养老保险基金本年结余－927万元，城乡居民基本养老保险基金本年结余1，586万元。

2022年社保基金年末滚存结余8，335万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余3，208万元，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余5，127万元。

6．本级预备费使用情况

2022年我区年初安排预备费500万元，按规定用于不可预见的临时开支，去年未使用。

7．超收收入安排情况

2022年，我区无超收收入。

8．上级转移支付资金

2022年我区共收到上级转移支付44391万元，其中返还性收入1952万元，一般性转移支付29702万元，专项转移支付12737万元。

返还性收入1952万元，主要用于抵消体制上解支出。

一般性转移支付29702万元，包括：1、体制补助2915万元，均衡性转移支付2017万元，县级基本财力保障机制奖补7899万元，产粮大县奖励资金59万元，结算补助791万元，固定数额补助1758万元，主要用于补充我区财力，发放工资及保持运转的费用；2、贫困地区转移支付收入2384万元，民族地区转移支付收入13万元，主要用于市领导挂点和联系计划脱贫摘帽贫困村帮扶及扶贫专项资金；3、公共安全共同财政事权转移支付653万元，主要用于政法单位相关办案及业务经费；4、教育共同财政事权转移支付1994万元，主要用于城乡义务教育公用经费、义务教育学生营养改善计划、乡村教师生活补助；5、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付11万元，主要用于公共文化服务体系建设；6、社会保障和就业共同财政事权转移支付3721万元，主要用于困难群众救助补助、城乡居民基本养老保险补助；7、医疗卫生共同财政事权转移支付1384万元，主要用于基本公共卫生服务、医疗救助；8、农林水共同财政事权转移支付3109万元，主要用于农业生产发展、动物防疫等补助、林业改革发展、水利发展；9、交通运输共同财政事权转移支付496万元，主要用于自收自支的交通部门的工资及运转经费；10、住房保障共同财政事权转移支付34万元，主要用于农村危房改造项目；11、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付79万元，主要用于自然灾害救灾及因洪涝灾害倒塌和严重损坏民房恢复重建补；12、其他一般性转移支出385万元，主要用于代表联络站建设、社会保险经办机构能力建设、扫黑除恶专项斗争、妇女儿童事业发展、统计相关工作经00民族地区转移支付收入费等专项事业。

专项转移支付22907万元，包括：1、一般公共服务支出205万元，主要用于基层组织建设、困难职工帮扶专项等；2、教育支出865万元，主要用于教育附加相关项目；3、文化旅游体育与传媒支出101万元，主要用于村级公共服务中心建设项目；4、社会保障和就业支出478万元，主要用于高龄老人生活津贴补助、退役士兵自主就业经济补助、民办养老机构及居家养老服务中心补助；5、卫生健康支出114万元，主要用于基层医疗卫生机构能力建设、重大传染病防控补助；6、节能环保3312万元，主要用于整县推进农村人居环境整治、乡镇污水、垃圾处理处置能力建设、县城及村镇道路、供排水、产业基础设施等项目；7、城乡社区支出899万元，主要用于乡村风貌提升等项目；8、农林水支出3679万元，主要用于农田建设补助、稻谷生产补贴、中小河流治理、农田水利基础设施建设、农业保险保险费补贴；9、交通运输支出47万元，主要用于“四建一通”工程项目；10、资源勘探工业信息26万元，主要用于应对新型冠状病毒肺炎疫情支持中小企业发展若干措施相关支出；11、金融支出237万元，主要用于“复工贷（稳企贷）”财政贴息；12、自然资源海洋气象等支出2750万元，主要用于“漓江流域山水林田湖草生态保护修复工程；13、住房保障支出1万元，主要用于农村危房改造项目；14、灾害防治及应急管理支出23万元，主要用于中央自然灾害防治体系建设。

9．预算调整

一般公共预算总收入年初预算50，889万元，拟调增3，513万元，调整后一般公共预算总收入54，402万元。调整事项：一是年度执行中新增一般债券3，504万元，拟调增债务转贷收入3，504万元；二是我区年初预算结束后才收到的上级提前下达资金文：市财教［2021］101号，2022年重大文旅项目资金100万元，拟调增专项转移支付收入文化旅游体育与传媒100万元；三是与上级对账完成，“上年结余收入”金额以2021年决算数为准，拟调减“上年结余收入”科目91万元。

一般公共预算总支出年初预算50，889万元，拟调增3，513万元，调整后一般公共预算总支出54，402万元。调整事项：一是年度执行中新增一般债券3，504万元，主要用于：雁山区水利项目1，219万元、雁山区科教组团保障性安居工程项目239万元、雁山区农村公办学校校舍安全保障长效机制项目24万元、雁山区乡镇饮用水监测项目75万元、桂林市雁山中心卫生院防控救治能力提升项目750万元、桂林市雁山区2022年村容村貌整体提升项目819万元、雁山区科教组团保障性安居工程272万元、雁山区小型水库安全运行项目106万元；二是收到上级提前下达的重大文旅项目资金100万元；三是调增新增债务付息支出52万元，债务发行费用支出4万元；四是调整以前年度执行情况与决算的支出差额。具体调整科目情况如下：

（1）教育支出年初预算7，745万元，现调整为7，769万元，调增24万元，主要是雁山区农村公办学校校舍安全保障长效机制项目。

（2）文化旅游体育与传媒支出年初预算275万元，现调整为375万元，调增100万元，主要是重大文旅项目资金100万元。

（3）卫生健康支出年初预算5，094万元，现调整为5，919万元，调增825万元，主要是雁山区乡镇饮用水监测项目75万元、桂林市雁山中心卫生院防控救治能力提升项目750万元。

（4）城乡社区支出年初预算1，475万元，现调整为2，294万元，调增819万元，主要是桂林市雁山区2022年村容村貌整体提升项目819万元。

（5）农林水支出年初预算9，670万元，现调整为10，995万元，调增1，325万元，主要是雁山区小型水库安全运行项目106万元、雁山区水利项目1，219万元。

（6）住房保障支出年初预算1，699万元，现调整为2，210万元，调增511万元，主要是雁山区科教组团保障性安居工程项目239万元、雁山区科教组团保障性安居工程272万元。

（7）预备费年初预算500万元，现调整为515万元，调增15万元，主要是一般公共预算支出的增加，根据《预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。

（8）债务付息支出年初安排685万元，现调整为737万元，调增52万元，为今年实际付息数额。

（9）债务发行费用支出年初安排0万元，现调整为4万元，调增4万元，为今年实际发行费用。

（10）其他支出年初安排188万元，现调整为26万元，调减少162万元，主要是调整以前年度执行情况与决算支出的差额及支出预留科目调剂。

（二）债务情况

2022年年初雁山区地方政府债务余额84，024万元，其他一般债券17，024万元，专项债券67，000万元。

2022年年末雁山区地方政府债务余额101，749万元，其中新增一般债券3，525万元，专项债券14，200万元。

二、2022年财政工作措施

为高质量完成全年财政工作任务，贯彻区委、区政府的各项决策部署，落实区人大年初审议提出严格管理，切实发挥财政资金的使用效率的意见，我们将精心谋划，狠抓落实，着力做好以下几方面工作：

（一）齐抓共管，确保财政收入持续稳定增长

一是多举措抓好财政收入，促进一般公共预算收入稳健增长。坚持准确、全面贯彻新发展理念，优化收入结构、提高财政收入质量。加强部门联动，联合税务部门严格依法治税，做到应收尽收、及时入库；清查闲置资产，加大现有资产盘活力度，通过整合、出让等多种方式盘活资金，提高资产使用效益；持续优化营商环境，激发民营经济活力，振兴实体经济，加大招商引资力度，培育壮大财源，夯实稳定的财源基础，增强可持续发展能力。

二是多渠道争取上级转移支付收入，增加可调度资金。一方面积极向上级财政部门汇报，取得上级的理解和支持，另一方面加强与各部门的协调、沟通，力争更大的财力性转移支付，增加我区可支配财力、缓解我区收支压力。

三是多方式力争债券收入，保障我区重大项目建设。认真学习研究债券政策，积极对接上级相关部门，通过地方政府债券和专项债券等多种方式争取资金，着力解决项目建设资金难题，确保重大决策落实。

（二）优化支出结构，推动经济社会事业协调发展

一是强化“三保”责任担当，兜牢“三保”底线。强化主体责任，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，将“三保”作为预算安排的重中之重，做到预算安排不出现“三保”支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠，确保工资、民生等政策全面落实到位，切实增强“三保”保障能力。

二是强化科学统筹调度，助推雁山各项事业协调发展。科学控制支出，优化支出结构，灵活调度资金，把有限的资金用在刀刃上，提高资金使用效率，全力助推我区工业振兴、乡村振兴、文旅融合和重大项目建设。

（三）深化预算体制改革，推进预算管理现代化

继续全面推进预算管理一体化改革，以信息化驱动预算管理现代化，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。加快支付过程，提高财政工作效率。

（四）落实预算绩效管理，确保财政工作规范有序

以绩效为导向，加强内控体系建设，推进预算绩效管理。将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系。加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，强化绩效责任硬约束，减少低效资金安排；继续推进财政评审工作规范化、科学化、信息化，促进财政投资评审业务的健康、可持续发展。探索特殊项目评审方式，提高评审质效。

（五）认真落实年初人大决议指导意见，加强管理，提高财政资金的使用效率

一是牢固树立过紧日子思想，把基层“保基本民生、保工资、保运转”作为预算管理的重中之重，切实兜牢基层“三保”底线。今后继续坚持预算法定，严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定编制预算，强化预算约束，严控预算调整和调剂，推进建立约束有力的预算制度。

二是严格执行预算管理一体化业务规范，规范预算管理，实现项目全生命周期管理；落实零基预算要求，着力增强预算安排科学性，所有支出预算均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审核预算年度内各项支出的必要性、合理性及其开支标准、支出金额，提高财政资源配置效率和使用效益。

三是全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性；加强绩效监控和评价结果运用，大力削减非急需非刚性支出、取消低效无效支出。

四是把防风险摆在更加突出位置，统筹考虑发展和安全、当前和长远，杜绝脱离实际的过高承诺，形成稳定合理的社会预期。聚焦应对重大挑战、抵御重大风险，加强政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险底线，维护社会长治久安。（六）重视审计意见，强化财政自身学习纠错能力

以《雁山区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中提出的问题为导向，高度重视审计查明问题整改，切实做到“治已病”“防未病”，作出如下整改措施：

1．预算编制不科学、不合理，涉及金额16，071.87万元

由于我区财力有限，可用财力仅能保障我区“三保”资金需求，单位的其他工作经费、上级文件要求各类本级配套，均无财力安排。我区目前采取通过追加预算的方式安排无收入来源的资金。

2．未开展绩效评价工作

我区预算财力有限，三保困难，目前无法真正实现绩效评价结果与预算安排调整挂钩，统筹能力差。我局人员有限，无相应预算绩效管理办公室，无专人负责绩效管理评价工作。我区预算单位业务人员人手不足且都是非专业，业务知识不强，绩效目标有时审核不到位，后续的监控及评价工作，也无法完成，无法实现绩效运行全过程。绩效评价需通过购买第三方服务，将专业第三方引入绩效评价工作中来，但我区的财力情况非常困难，无力聘请专业的第三方机构及专家，区绩效评价指标体系建设、预算绩效评价缺乏有效的指导，导致预算绩效工作无法顺利推进。下一步我区将继续完善绩效管理机构制度建设，加强对全区预算管理单位的绩效管理培训，进一步强化绩效管理意识；加强绩效评价管理和运用，通过对各项目按比例计提预算评价工作经费，开展重大政策或项目的绩效评价管理工作，建立健全绩效评价结果与预算安排调整挂钩。

3．未及时批复和下达绩效目标

2022年，预算绩效工作流程还未完全规范，今后我区将继续完善我区预算绩效管理制度办法，组织我区各部门全面实施预算绩效管理工作。各部门要切实履行预算绩效管理主体责任，建立部门联动、层层抓落实的工作责任制，将绩效管理责任分解落实到具体预算单位、明确到具体责任人，确保每一笔资金花得安全、用得高效。

4．政府性基金部分项目预算执行率不高

2022年部分政府性基金部分项目支出预算执行率较低，主要由于各基金对应项目推进较慢，在今后预算执行过程中积极调整可统筹使用的基金使用项目，优先已基金形式形成对应项目支出。

5．非税收入收缴不及时，涉及金额　38.96万元

2022年涉及的未收缴非税收入38.96万元为环卫站应收的各社会团体未缴的垃圾处理费，我局已与环卫站积极对接，争取及时清缴相关费用。

三、当前财政工作存在的问题

2022年我们在看到成绩的同时，也清醒地认识到财政工作仍存在一些问题。一是我区产业基础仍然较差，能形成长期稳定的财力支柱产业不多，财力增长后劲不足。二是地方税收形成可用财力少，支出刚性增长逐年增大，收支矛盾突出。

四、下一步工作措施

一是督促税务部门加大征收力度，力争做到应收尽收，查处偷税漏税行为。二是积极配合相关部门服务企业，大力引进税源稳定的企业落户我区，增加财力来源。三是进一步加大非税收入的征收力度，防止非税收入流失。四是加强部门预算编制工作，合理使用财政资金。保证刚性支出，大力压缩一般性行政支出。五是制定各种资金管理制度，强化监管。六是对重点、重大的预算资金使用实施跟踪问效，促使财政资金提高效益。七是做好政府置换债券工作，缓解财政偿债压力。

总的来说，2022年我区的财政工作取得了较好成绩，这是区委、区政府正确领导的结果，是区人大、区政协有力监督指导、大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果。同时，我们也清醒地认识到，我区财政运行和管理工作中还面临一些困难和问题，我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。