关于雁山区2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告

关于雁山区2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告

——2018年1月19日在桂林市雁山区第五届人民代表大会第三次会议上

雁山区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将雁山区2017年预算执行情况及2018年预算草案提请桂林市雁山区第五届人民代表大会第三次会议审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年我区组织财政收入14,980万元，同比增加914万元，增长6.5%，完成人大审议通过预算调整收入目标任务的100%，完成市政府下达任务的100.48%。其中：一般公共预算收入11,475万元，同比增长7.34%；上划中央收入2,686万元，同比增长23.17%；上划自治区收入819万元，同比增长48.1%。

2017年我区财政总收入完成67,122万元，财政总支出65,986万元，收支相抵，年终结余1,136万元，均为上级专款结余。

财政总收入的构成是：（1）一般公共预算收入11,475万元；（2）上级补助收入39,565万元，包括返还性收入1,961万元、一般性转移支付收入19,991万元、专项转移支付收入17,613万元；（3）上年滚存结余4,102万元（全部是专款结余）；（4）债券转贷收入11,980万元。

财政总支出的构成是：（1）一般公共预算支出60,654万元，同比增长7.12%，其中：上级专款支出24,926万元，本级支出    35,728万元（包括新增债券转贷收入安排的支出10,468万元），完成预算调整的130.73%；（2）转移性支出3,820万元，均为上解支出。

转移支付收入包括：（1）一般性转移支付收入19,991万元，其中：原体制固定补助收入2,785万元，调整工资转移支付补助收入1,250万元，农村税费改革转移支付补助收入449万元，结算补助收入331万元，其他一般性转移支付收入30万元，县级财力保障6,992万元，重点生态功能区转移支付收入1,120万元，县级均衡性转移支付收入972万元、对部分城区困难财力补助1,048万元、自治区调整工资待遇及养老保险制度改革转移支付收入537万元、工商局下放专项补助收入130万元、基层公检法司转移支付收入1,538万元，城乡义务教育转移支付收入2,287万元，农村综合改革转移支付收入522万元；（2）专项转移支付收入17,613万元。

（一）一般公共预算支出执行情况

一般公共预算支出构成：（1）一般公共服务支出11,634万元，同比增加3,981万元，增长52.02%，主要是增加上级专款万达文旅项目支出4,300万元，减少上年换届选举经费148万元，档案馆三馆合一建设221万元；（2）国防支出265万元，同比减少320万元，同比下降54.7%，主要是减少武装部独立营院项目建设500万元；（3）公共安全支出2,351万元，同比减少1,953万元，下降45.38%，主要是减少检察院和法院审判大楼建设2,263万元；（4）教育支出19,582万元，同比增加4,511万元，增长29.93%，主要是今年新增债券转贷收入1亿元用于大学集中区基础设施建设，去年该项目投入了5,700万元，增加4,300万元；（5）科学技术支出50万元，同比增加6万元，增长13.64%，主要是增加精准扶贫贫困村科技特派员工作补助6万元；（6）文化体育与传媒支出419万元，同比增加15万元，增长3.71%；（7）社会保障和就业支出4,267万元, 同比增加1,117万元，增长35.46%，主要是增加残疾人康复中心建设714万元，自然灾害补助200万元；（8）医疗卫生与计划生育支出3,612万元，同比减少2,144万元，下降37.25%，主要是上级财政安排的新农合补助2,084万元由市级统筹，不再下拨到城区后再上缴；（9）节能环保支出1,743万元，同比增加1,142万元，增长190.02%，主要是增加农村环境综合整治1,480万元；（10）城乡社区支出3,039万元, 同比增加156万元，增长5.41%；（11）农林水支出9,239万元，同比增加57万元，增长0.62%；（12）交通运输支出1,654万元，同比减少1,587万元，下降48.97%，主要是上年加快了大草公路、李家到良丰道路等交通路桥建设支出1,668万元 ；（13）资源勘探信息等支出289万元，同比减少696万元，下降70.66%，主要是减少西江经济带基础设施建设第二批自治区财政专项补助资金（中心环线道路工程项目资金）770万元；（14）商业服务业等支出1,156万元，同比增加278万元，增长31.66%，主要是增加自治区旅游专项资金300万元；（15）国土海洋气象等支出5万元，同比增加4万元，增长400%，主要是增加土地办工作经费5万元；（16）住房保障支出1,163万元，同比减少571万元，下降32.93%，主要是上年归还公租房项目贷款200万元、支付公租房工程款250万元；（17）国债还本付息支出175万元，同比增加175万元；（18）债务发行费用支出11万元，同比增加11万元。

年初预算预备费300万元已全部使用，主要用于处置禽流感疫情150万元，水灾后恢复生产100万等不可预见性开支。

由于年度财政决算尚未完成，现向各位代表报告的2017年预算执行情况与实际执行情况相比会有一些出入。待决算编成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报雁山区人大常委会审议。

（二）债务转贷收支结余情况

2017年债务转贷收入11,980万元，包括新增置换债券1,512万元和新增地方政府一般债券10,468万元。置换债券1,512万元用于归还到期地方政府债券本金1,200万元及公租房项目已到期贷款312万元；地方政府一般债券10,468万元用于安排大学集聚区基础设施建设10,000万元及扶贫项目建设468万元。2017年末，我区债务余额16,133万元，其中新增政府债券10,868万元，置换债券5,265万元。 

（三）政府性基金预算执行情况

政府性基金总收入996万元，其中：本级基金收入0万元，上级补助基金收入70万元，上年结余收入926万元（均为上级补助基金结余）。政府性基金总支出260万元，年终实际滚存结余736万元（均为上级补助基金结余）。

二、2017年预算执行措施及效果

2017年，我区确保收入任务按时完成，保障了全区各项事业和谐、健康、稳健发展。区财税部门齐心合力想方设法组织收入，强化预算管理，合理调度资金，努力压缩“三公”经费等一般性行政支出，在保工资、保运转、保稳定的前提下，重点保障了教育、科技、扶贫、农业、医疗卫生、社保等民生支出和重点基础设施项目支出。

（一）加强税收及非税征管，实现财政收入平稳增长

一是落实收入增长目标，建立与经济增长相适应的财政收入稳定增长机制；二是全面推进“营改增”工作，各级税务部门加强了对主体税种的征管，也加强了对小税种的征管，实现全面征管，严格依法征收，堵塞各种形式的“跑、冒、滴、漏”，增加财政收入；三是财政与税务部门齐心协力，克服重重困难，切实加强工作协调、沟通，采取措施及时研究解决组织收入过程中出现的问题，充分挖掘潜力确保收入任务按时按质完成；今年我区协调市政府及有关部门，确定了城镇土地使用税征收范围，同时全面清缴辖区内耕地占用税，随着征税范围的扩大，税收将进一步增长。四是严格非税收入管理，实行收支两条线，进一步完善非税收缴管理系统和征收激励机制，优化征缴程序，确保应收尽收。

（二）积极向上争取资金，有效缓解财政支出压力

一是继续加大向上级部门争取财力补助资金力度。在区委、区政府主要领导的高度重视和亲自带领下，各方形成合力，精准发力，共争取到上级财力补助资金10,669万元，新增财力补助资金2,357万元，其中：自治区县级基本财力保障机制奖补资金6,992万元、自治区和市本级重点生态功能区补助资金1,120万元，市县均衡性转移支付补助972万元，自治区调整工资待遇及养老保险制度改革转移支付收入537万元，对部分困难城区财力补助1,048万元，有效缓解了我区财政支出压力。

二是积极配合区直有关部门向上级部门争取政策和专项资金扶持，采取措施重点争取到自治区财政厅新增政府债券1亿元用于大学集聚区基础设施建设，争取到大学集聚区基础设施建设上级专项资金2.8亿元，加快了我区基础设施项目建设步伐。同时，充分发挥区发改、财政部门的牵头和协调作用，积极配合有关部门做好项目筛选、上报及资金争取工作，2017年，我区共争取到上级专项资金1.76亿元，有力地支持了我区农村基础设施建设和改善民生工作，促进了我区经济社会和谐稳定发展。

（三）优化支出结构，切实保障民生，提升旅游形象

在保工资、保运转、保重点支出的基础上，按照构建公共财政的要求，进一步调整优化支出结构。发挥公共财政职能，切实保障民生，做大做强农业，大力发展旅游业，多方面提升我区形象。全年民生领域投入资金4.5亿元，占一般公共预算支出的73.81%。一是坚持优先发展教育，推动义务教育均衡发展，全年教育投入19,528万元，其中：大学生集聚区基础设施建设投入1亿元、农村义务教育薄弱学校改造投入410万元，农村中小学校舍改造投入151万元，学生营养改善计划739万元，乡村教师、代课教师、特岗教师等相关支出207万。二是认真落实抚恤、退役安置和社会福利等各项政策，全年社会保障和就业投入4,267万元，其中：发放困难群众基本生活和医疗救助1016万元，城乡低保资金87万元，优抚补助172万，困难和重度残疾人护理补助67万元，自然灾害补助482万元，发放养老金2,502万元。三是健全城乡医疗卫生服务体系，重视做好公共卫生服务，全年医疗卫生和计划生育支出投入3,612万元，其中：基本公共卫生和重大公共卫生服务投入350万元，实施基本药物制度补助65万元，拨付新农合资金2,170万元，计生投入356万元，食品药品监督投入247万元。四是落实惠农政策，优化农村环境，推进社会主义新农村建设，共支出8,570万元，其中：拨付耕地地力补贴460万元，农机购置补贴116万元，农村危房改造资金352万元，石漠化综合治理工程101万元，村级一事一议财政奖补资金410万元，农业综合开发220万元，拨付道路新建、改建及养护资金1,660万元，小型农田水利建设及农村饮水安全等资金3,630万元，农村环境连片整治112万元，农村节能减排资金1,509万元，有力推进了我区新农村建设；五是大力发展旅游业，多方提升我区旅游形象，共整合资金投入2,431万元，环广西国际自行车赛和国际马拉松赛雁山段都是重要赛段，我区共投入专项资金972万元用于赛段周边道路和房屋的美化及赛道清洁，投入旅游基础设施建设专项资金1,914万元。

（四）强化财政资金管理，提升了科学理财能力

一是进一步细化和规范预算编制，将所有资金纳入财政预算管理，努力提高预算编制的完整性和到位率。深化部门预算改革，继续推行基本支出定员定额标准体系，规范了“两上两下”的预算编制程序，细化了预算编制内容，2018年部门预算基本支出尝试由财政局统一代编的做法，有效减少了基本支出漏编、错编的情况，进一步提高了部门预算的完整性、科学性。 

二是全面深入推进国库集中支付制度改革，加强公务卡强制结算管理和财政资金使用的监控力度。2017年通过国库集中支付资金总量达60,482万元，占财政总支出的91.1%，全年公务卡结算量262万元，同比增加51万元，

三是发挥财政监督职能，开展财政资金检查。对我区9个区直单位的财政资金使用情况进行了财务大检查，并对扶贫领域资金进行了大检查，确保我区财政资金规范使用、高效运行。

四是加强政府债务管理和国有资产管理。多渠道落实偿债来源，全年偿还债务1,512万元。加大国有资产管理力度，今年以来，共批复处置资产1,009.46万元，其中报废公务用车37辆，原值344.41万元；无偿划拨公务用车34辆，原值661.44万元；其他办公设备3.61万元，保障了行政事业单位国有资产的安全、完整，提高了资产利用效率。

五是继续深入贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，进一步规范因公出国（境）、公务接待、会议培训活动及公务用车的配备使用管理，严格控制“三公”经费支出，有效降低行政运行成本。2017年我区 “三公”经费支出同比减少127万元，下降36.5%。

六是加大政府预决算及部门预决算信息公开的宽度和深度。部门预决算信息公开新增政府采购、机关运行经费和专业化名词解释等信息，加大了信息公开宽度，更详细地说明预决算收支增减变化及原因，以及对“三公”经费的增减变化说明，除涉密信息外，部门预决算公开全部细化到支出功能分类的项级科目。通过预决算信息公开平台向社会公开了我区2016年预算执行情况和2017年预算草案报告、2016年决算报告、2017年预算调整报告，46个一级预算单位公开了2017年部门预、决算及 “三公”经费预、决算情况，进一步提高了全区预决算编制、执行的透明度。

七是积极推进预算绩效管理工作，制订切实可行的工作方案，明确预算绩效管理工作的具体目标、主要任务、推进计划和保障措施，在全区预算部门中开展预算绩效管理工作，逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，预算结果有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理制度。

    各位代表,在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到当前财政工作存在一些困难和问题：一是财源建设后劲不足，深挖增收潜力难度逐年加大，收入形势严峻，财政支出压力巨大，收支矛盾突出；二是项目建设筹融资难度加大；三是部分财政资金使用不够规范、效率不高，财政资金管理水平需进一步加强。对于这些问题，需要我们在今后的工作中，高度重视，积极应对，研究制定切实有效的措施，认真加以解决。

三、2018年预算草案

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是全面建设魅力幸福新雁山的重要一年，我们将认真贯彻执行党的十九大精神，深入学习习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕脱贫攻坚全面建成小康的目标和区委确定打好“四大攻坚战”、狠抓“七大行动”的工作目标，主动适应经济发展新常态，深入推进财税改革，全力支持稳增长、调结构转方式，着力保障和改善民生，全面提升财政工作的法治化、科学化和精细化水平，为建设魅力幸福新雁山提供财力保障。

（一）组织财政收入计划

2018年我区组织财政收入计划15,955万元，比上年增长6.5%，其中：一般公共预算收入11,378万元, 比上年下降0.85%；上划中央收入3,509万元，比上年增长30.62%；上划自治区收入1,068万元，比上年增长30.4%。

（二）财政收支平衡计划

2018年我区财政总收入计划完成32,898万元，财政总支出安排32,898万元，收支平衡。

财政总收入的构成是：（1）一般公共预算收入11,378万元；（2）上级补助收入20,289万元，包括返还性收入1961万元、一般性转移支付收入17,756万元；（3）专项转移支付收入667万元；（4）上年滚存结余1,136万元。

财政总支出的构成是：（1）一般公共预算支出29,877万元，其中本级财力26,548万元，上级专款3,329万元；（2）转移性支出3,021万元。

转移性支付收入17,756万元，其中：原体制固定补助收入2,785万元，调整工资转移支付补助收入1,250万元，农村税费改革转移支付补助收入449万元，结算补助收入345万元，县级财力保障7,000万元，重点生态功能区转移支付收入1,500万元，县级均衡性转移支付收入1,200万元、对部分城区困难财力补助1,048万元、自治区调整工资待遇及养老保险制度改革转移支付收入537万元、工商局下放专项补助收入130万元、基层公检法司转移支付收入2万元、基本养老转移支付收入701万元、农村综合改革转移支付收入809万元。

（三）公共财政预算收支计划

一般公共预算收入11,378万元, 比上年下降0.85%。其中：（1）税收收入5,614万元，下降15.33%，具体包括：增值税1,236万元，增长20.7%；企业所得税280万元，增长17.65%；个人所得税410万元，增长64.66%；城市维护建设税286万元，增长49.74%；房产税398万元，增长3.38%；印花税190万元，增长32.87%；城镇土地使用税136万元，增长83.14%；土地增值税128万元，下降19.33%；车船使用和牌照税650万元，增长15.45%；耕地占用税1,900万元，下降43.6%；（2）非税收入5,764万元，增长18.97%，具体包括：行政事业性收费收入500万元，增长145.1%；罚没收入300万元，增长194.12%；国有资源（资产）有偿使用收入4,964万元，增长23.39%，主要是出让八恺村土地开垦项目300亩耕地占补指标。

一般公共预算支出具体安排如下：（1）一般公共服务支出7,049万元，同比增长7.77%，主要是社保缴费基数增加使五险一金支出增加；（2）国防支出69万元，同比增长15%，主要是武装部增加应急分队经费9万元；（3）公共安全支出1,044万元，同比增长7.08%；（4）教育支出4,476万元，同比下降33.29%，主要是教育系统离退休人员工资及生活补助近1,500万元全部归集到社会保障和就业科目列支；（5）科学技术支出31万元，同比下降24.29%，主要是上年的专项资金已经全部支付，没有结余到今年支出；（6）文化体育与传媒支出240万元，同比下降2.04%，主要是上年有上级结余专款支出；（7）社会保障和就业支出7,043万元，同比增长65.56%，主要是教育系统的离退休支出1,500万归集到本科目列支，提前下达城乡居民养老保险补助701万元、困难群众救助和医疗救助补助405万元、残疾人事业发展补助资金95万元；（8）医疗卫生与计划生育支出2,784万元，同比增长16.83%，主要是社保缴费基数增加使五险一金支出增加，提前下达计生、公共卫生、医疗救助等补助资金167万元；（9）节能环保支出242万元，同比增长126.17%，主要是增加美丽乡镇建设项目本级配套60万元、草坪漓江生态保护基金100万元；(10)城乡社区支出1,444万元，同比增长16.64%，主要是增加城管局聘用人员工资及社保、绩效奖、高温津贴等150万元、农村保洁员工资88万元；（11）农林水支出2,638万元，同比下降29.2%，主要是上年初有提前下达上级专款1,861万元，今年只有提前下达一事一议奖补资金809万；（12）交通运输支出185万元，同比下降93.56%，全部为本级财力安排的支出，没有上级专款因素的影响；（13）资源勘探信息等支出302万元，同比增长4.5%；（14）商业服务业等支出116万元，同比下降97.38%，主要是上年初有提前下达旅游业管理与服务支出3883万元列入预算；（15）国土海洋气象等支出55万元，主要是新增雁山国土分局人员工资福利和工作经费55万；（16）住房保障支出1,195万元，同比增长11.16%，主要是上年初有提前下达农村危房改造资金165万元列入预算，同时住房公积金缴费基数增长使缴费金额增加306万；（17）预备费300万元，与上年持平；（18）国债还本付息支出664万元，同比增长277.27%，主要是增加312万元置换债券利息13万元，10,468万元一般债券利息462万元。

（四）关于一般公共预算支出安排的说明

财政支出安排坚持在有限的财力内保工资、保运转、保稳定，保各项社会事业的投入。一是重点保障教育、扶贫、农业、社会保障、卫计等重要项目支出；二是安排民生类支出20,206万元，主要是用于教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生卫生和计生事务、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输和住房保障支出等，占一般公共预算支出的67.6%；三是继续压缩“三公”经费预算，2018年预算“三公”经费392万元，同比下降2.06%。

（五）债务还本付息支出安排情况

    年初我区债务余额16,133万元，其中新增政府债券10,868万元，置换债券5,265万元。2018年没有到期还本的地方政府债券和置换债券，安排债务付息支出664万元。

（六）政府性基金安排情况

2018年政府性基金总收入741万元，其中：提前下达彩票公益金5万元，上年结余收入736万元。政府性基金总支出安排741万元，主要安排社会保障和就业支出43万元，城乡社区支出326万元，彩票公益金支出372万元（其中安排社会福利彩票公益金135万元、体育福利彩票公益金131万元、教育事业福利彩票公益金101万元、城乡医疗救助彩票公益金5万元）。收支平衡无结余。

四、2018年财政工作主要措施

为贯彻落实好区委、区政府关于今年的各项工作决策部署，顺利完成 2018年财政收支预算任务，我们将重点做好以下几方面工作：

（一）强化征管，积极培育新财源

一是加强税源建设，加强与国税、地税部门的沟通和协作，继续扎实推进“营改增”工作，密切关注新常态下经济运行态势和政策影响，关注项目投资对新增税源的影响，增强组织收入的预见性，深入分析并研究解决财税发展面临的困难和问题，继续深挖税收增长潜力；千方百计支持奇峰创业园建设及重点企业做大做强，大力扶持小微企业实现创新发展，提升我区自身“造血”功能，夯实财源基础；二是继续加大非税收入管理力度，堵塞征管漏洞，应收尽收；三是强化对各项收入的进度、增幅和预算执行情况的分析，做到以旬保月、以月保季、以季保年，不断提高财政收入质量，确保完成全年财政收入增长6.5%目标任务。

（二）多渠道筹措资金，保障重点项目推进

围绕区委、区政府的中心工作，创新财政融资投入方式，多渠道筹措资金，继续加大对重点领域和重大项目的投资保障力度。一是加大对脱贫攻坚的投入力度，全力支持推进精准扶贫、精准脱贫；二是依托“三区两带”产业布局,根据我区财力增长情况，设立工业、旅游、农业等事业发展基金，大力支持招商工作，促进一、二、三产业全面发展；三是加大资金筹措力度，确保草坪休闲旅游主题小镇、棚户区改造工程、中心环线、农村道路、水利等资金需要；加快我区收储土地的出让工作，筹措基础设施项目建设资金；加快国有资产处置工作，进一步盘活历年来下达的专项存量资金；加快项目资金支付进度和竣工结算进度，提高上级专项资金的使用效益。

（三）优化结构，保障民生，控制一般性行政开支

根据我区实际情况，进一步优化支出结构，着力保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社保、交通等民生事业支出需要。严格财政资金监管，按照“中央八项规定”和厉行节约反对浪费的要求，严格控制“三公”经费支出，构建控制“三公”经费制度体系，明确开支范围和标准，严格控制行政开支，降低行政成本。

（四）创新方式，稳妥推进各项财政管理改革一是继续积极推进预算改革。新的预算法对预算管理工作提出了更高的要求，我们要按照新预算法，认真做好2018年的预算编制工作，进一步细化部门预算，将政府所有收入和支出全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。完善预算公开工作机制，建立适应新形势、对接新常态的财政预算体系。严格按照新预算法有关预算公开主体、时限、内容要求，规范预算公开流程。加强预算执行管理，强化支出预算的约束力，严格按有关规定拨付资金，提高支出的均衡性，在年度预算执行中厉行节约，继续推进重点项目支出预算绩效管理，项目预算绩效管理达到全覆盖。加大财政资金支出监管力度，重点组织开展财政资金支出的专项检查。进一步完善行政事业单位内控机制，进一步提升行政事业单位收支监管水平。二是进一步完善财政国库体制改革。加大国库集中支付系统操作培训力度，进一步完善国库集中支付各项规章制度和操作流程，加大国库资金监控力度。完善国库集中支付监控规则设置，财政客户端安全监控系统范围不断规范化。加强公务卡结算管理，拓宽公务卡结算范围，提高公务卡结算额度，充分发挥公务卡财政财务管理的作用。三是加强国有资产管理和政府采购管理。加强国有资产的登记和清理工作，防止国有资产流失；进一步扩大政府采购范围和规模，降低采购成本，提高资金使用的整体效益，逐步形成流程规范、权责明确、效益良好、监管有力的管理体系。四是加强政府性债务管理，防范财政风险。积极探索使用政府与社会资本合作（PPP）模式参与我区项目建设。

（五）主动作为，努力争取上级更多的资金支持重点关注财政体制改革动向，认真研究改革对我区当前和未来的影响，围绕上级重大战略决策，准确捕捉上级资金投向。一是继续加大争取上级财力补助资金力度，进一步缓解我区财政支出压力；二是继续加大争取上级专项资金力度，财政部门要继续发挥作用与各相关部门紧密配合，紧紧抓住上级支持桂林国际旅游胜地建设和实施民生工程的机遇，积极向上推介优势项目、对接归口项目，积极主动与自治区、市相关部门沟通联系，争取更多项目资金，加快我区基础设施建设进度，以项目建设拉动收入增长。各位代表，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的监督指导和区政协的关心支持下，坚决贯彻落实区委、区政府各项工作部署，坚定信心，克难攻坚，全力以赴完成全年财政目标任务，努力开创我区财政工作新局面。 

备注：我区没有国有资本经营预算和社保基金预算